赌球app
大学政策
欺诈政策
File code: ADM.FRAUD.POL
Approval Date: 8/4/2008
Revised: 5/2/2016
Approved By: President
目的
制定欺诈政策是为了促进控制措施的发展，这将有助于发现和预防针对赌球app的欺诈行为。 赌球app的目的是通过提供指导方针和为控制和调查的发展分配责任来促进一致的组织行为。
本政策适用于涉及员工、顾问、学生、供应商、承包商、外部机构和/或与赌球app（赌球app）有业务关系的任何其他方的任何违规行为或涉嫌违规行为。
任何必要的调查活动都将不考虑嫌疑人的服务年限、职位/头衔或与赌球app的关系。
政策
管理层在全体员工的协助下，负责发现和防止欺诈、挪用公款和其他违规行为。 根据美国注册会计师协会（American Institute of Certified Public Accountants）的定义，欺诈是指故意虚假陈述或隐瞒重大事实，以诱使他人根据该事实采取行动，从而对自己造成伤害。 大学管理人员和各级管理人员有责任建立和维护适当的内部控制，为委托给他们的资源提供安全和问责制。 管理团队的每个成员都要熟悉在他或她的职责范围内可能发生的不正当行为，并对任何不正当行为的迹象保持警惕。
任何发现或怀疑的违规行为必须立即报告给内部审计办公室，由内部审计办公室与法律顾问/道德事务专员以及其他受影响的内部和外部部门协调所有调查。
构成欺诈的行为可以定义为挪用、挪用和其他财政违规行为，包括但不限于：
- 贪污（例如偷窃现金、使用赌球app采购卡或应付帐款系统购买个人物品）。
- 与他人串通以规避内部控制。
- 伪造或篡改文件（如支票、考勤卡、收据、合同、采购订单、费用报销文书、学生账单、电子文件、投标书或其他财务文件）。
- 虚假财务报告。
- 侵占或滥用大学资源（如现金、证券、存货、设施、设备、服务、用品或其他资产）。
- 现金或金融交易的不当处理或报告。
- 向他人披露赌球app正在赌球app进行或拟赌球app进行的证券活动（例如有关债券发行的初步官方声明）。
- 从承包商、供应商或向赌球app提供服务/材料的人那里接受或索取任何有价值的东西。 价值低于75美元的礼物除外。
- 授权或接收未收到的货物或未提供的服务的付款（例如，支付给虚构的员工或供应商）。
- 为同一费用报销提交多个凭证。
- 使用赌球app免税身份购买个人物品（通过任何方式）。
- 未挣工资或福利的授权或收据
- 未经授权分发或盗窃学生，员工或教职员工多余的食物积分。
- 个人将学校财产用于商业经营活动。
- 身份盗窃。
- 利益冲突，违反职业道德。
- 破坏、移动或不当使用记录、建筑物、家具、固定装置和设备。
- 任何类似或相关的不正常现象。
其他涉及员工道德、伦理或行为行为的违规行为应由校园部门、人力资源部、教务长办公室和道德官员解决，而不是由内部审计员解决。
如果对某项行为是否构成欺诈有任何疑问，请与内部审计办公室联系。
调查的责任
内部审计处主要负责调查政策中规定的所有可疑欺诈行为。 如果调查证实发生了欺诈活动，内部审计办公室将向指定的适当人员、大学校长、校董会审计委员会和外部审计员发布报告。
决定起诉或将检查结果提交适当的执法和/或监管机构赌球app进行独立调查，将与法律顾问和高级管理层共同作出决定，并最终决定处理案件。
内部审计处对收到的所有信息保密。 任何怀疑有不诚实或欺诈行为的员工应立即通知内部审计办公室，不应试图亲自赌球app进行与任何可疑欺诈行为有关的调查或面谈/审讯。
调查结果将不会透露或与任何人讨论，除了那些有合法需要知道。 这是很重要的，以避免损害那些被怀疑但后来被认定为无辜或有不法行为的人的名誉，并保护赌球app免受潜在的民事责任。
审计部调查小组的成员将可以自由和无限制地查阅所有赌球app记录和房舍，无论是自有的还是租用的； 并有权检查、复制和/或移走所有或部分文件、电脑和电子设备、桌子、橱柜和其他存储设施的内容，而无需事先征得可能使用或保管任何此类物品或设施的个人的同意，当这些物品或设施在其调查范围内。 这也将包括所有可以电子存储记录的媒体类型。
正式欺诈风险评估程序
为什么必须赌球app进行欺诈风险评估：
《财政控制和内部审计法》（30 ILCS 10/3001）要求所有国家机构“建立和维持一个或多个内部财政和行政控制系统，以确保资源得到有效、有效地利用，并符合适用的法律； 义务和费用符合适用法律； 资金、财产和其他资产和资源得到保护，防止浪费、损失、未经授权使用和挪用”。 大学管理层有责任发展内部控制并监测其运作效率。
谁必须赌球app进行欺诈风险评估？
高级管理层已经确定了执行欺诈风险评估所需的关键业务职能。 这些部门将通过电子邮件得到通知。
何时赌球app进行评估：
初步评估应在确定业务功能的财政年度结束之前完成，此后需要对风险评估赌球app进行年度评估。
如何赌球app进行欺诈风险评估：
确定的部门必须评估欺诈风险，因为它们与大学欺诈政策中描述的挪用，挪用和其他财政违规行为有关。 部门应至少提供以下文件：
- 部门特有的欺诈风险
- 任何缓和的内部控制
- 这些风险的可能性和程度（低风险、中等风险和高风险级别就足够了）
- 在考虑了所有控制措施到位后，管理层对任何剩余风险的响应（例如，为响应已识别的风险而实施的额外控制措施，或接受仍然存在的风险）
Any questions related to these assessments can be directed to the Business Office at [email protected] or 309-298-1811.
报告程序
在调查可疑的不正当行为或不正当行为时必须非常小心，以避免错误的指控或使可疑的个人知道正在赌球app进行调查。
发现或怀疑欺诈行为的员工应立即与内部审计办公室联系。 如果嫌疑人是内部审计办公室的成员，将通知总裁和道德官员/法律顾问。 独立审计员将调查任何针对内部审计人员的指控。 雇员或其他投诉人可以保持匿名。 嫌疑犯的律师或代表或任何其他询问者就被调查活动提出的所有询问都应直接向调查组或法律顾问提出。 有关调查情况的信息将不予公布。 对于任何询问，恰当的回答是：“我无权讨论这件事。” 在任何情况下都不应提及“指控”、“犯罪”、“欺诈”、“伪造”、“挪用”或任何其他具体提及。
应告知申报个人以下事项：
不要联系被怀疑的个人，试图确定事实或要求赔偿。
除非法律顾问或内部审计办公室特别要求，否则不要与任何人讨论案件、事实、怀疑或指控。
纪律处分
如有必要，内部审计办公室可建议对调查结果采取纪律处分。 这可以从书面谴责到无薪休假，如果有必要，建议解雇和起诉在法律的最大范围内。 在采取任何此类行动之前，该建议将由人力资源/教务处的指定代表、法律顾问以及必要时由外部律师审查批准。 内部审计办公室没有权力执行建议，除非它涉及其办公室内的特定员工。 纪律处分由员工管理层执行。 如果内部审计师认为管理层的决定与所提供的事实不合适，则将这些事实提交给管理层或审计委员会作出决定。
政府
行政服务副总裁负责本政策的管理、修订、解释和应用。 该政策将每年赌球app进行审查，并根据需要赌球app进行修订。
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